سرمایه‌گذاری در طلا یکی از راه‌های محبوب حفظ ارزش دارایی در شرایط تورمی است، اما آگاهی از روش‌های قانونی کاهش مالیات طلا به شما کمک می‌کند تا با هزینه کمتری وارد این بازار شوید. قوانین جدید مالیاتی فرصت‌های مناسبی برای خریداران ایجاد کرده‌اند که با شناخت آن‌ها می‌توانید هوشمندانه‌تر سرمایه‌گذاری کنید. در این مقاله از تکنوگلد راهکارهای عملی و کاربردی برای خرید طلا با کمترین هزینه‌های مالیاتی را بررسی می‌کنیم.
کدام نوع از طلاها شامل مالیات نمی‌شوند؟
قانون جدید مالیات بر ارزش افزوده از دی‌ماه 1400، طلای خام و اصل طلا را به دلیل ماهیت سرمایه‌ای از پرداخت مالیات معاف کرده است. این تصمیم باعث شده خریداران بتوانند بدون نگرانی از هزینه‌های اضافی، طلای خالص خریداری کنند.
همچنین بخوانید: مالیات طلا چند درصد است؟ قانون مالیات طلا چیست؟
در حال حاضر نرخ 10 درصدی مالیات بر ارزش افزوده فقط بر روی اجرت ساخت و حاشیه سود فروشنده (حدود 7 درصد) محاسبه می‌شود، نه بر اصل قیمت طلا. این موضوع تفاوت قابل‌توجهی در قیمت نهایی محصولات طلایی ایجاد می‌کند.
در جدول زیر انواع طلاهای بدون مالیات بر ارزش افزوده را می‌بینید:
| نوع طلا | مشمول مالیات بر ارزش افزوده | توضیحات اضافی |
| طلای آبشده | خیر | بدون اجرت، مالیات و سود فروشنده |
| طلای دست‌دوم | معمولا خیر | اجرت ساخت یک‌بار پرداخت شده، اما ممکن است مالیات 10 درصدی به سود فروشنده اضافه شود |
| شمش طلا | خیر | در زمان فروش مالیات بر عایدی سرمایه وجود دارد |
| سکه طلا | خیر (اگر کمتر از 15 سکه بخرید) | مالیات هر سکه برای تعداد بیشتر از 15 عدد: ۹۶۰ هزارتومان |
| گواهی سپرده طلا در بورس | خیر | برای تحویل فیزیکی طلا نیاز به پرداخت مالیات خواهد بود |
روش‌های قانونی کاهش مالیات طلا
خریداران نهایی مسئول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده‌ای هستند که فروشندگان آن را در فاکتور درج کرده و به حساب سازمان امور مالیاتی واریز می‌کنند. با این حال، راه‌های متعددی برای کاهش این هزینه وجود دارد که در ادامه به آن‌ها می‌پردازیم.
1.خرید طلای آبشده
قانون مالیات بر عایدی سرمایه که از مرداد 1404 اجرایی شده، معافیت ویژه‌ای برای سرمایه‌گذاران خُرد در نظر گرفته است. خرید و فروش طلا تا سقف 200 گرم از پرداخت این نوع مالیات معاف است که فرصت مناسبی برای افراد با سرمایه محدود فراهم می‌کند.
این معافیت به شما اجازه می‌دهد بدون دغدغه مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر عایدی سرمایه، طلای آبشده بخرید و از سرمایه‌تان در برابر تورم محافظت کنید.
2.خرید طلای دست‌دوم
یکی دیگر از روش‌های قانونی کاهش مالیات طلا رفتن به سراغ طلاهای دست‌دوم است؛ یعنی طلاهایی که پیش از این خریداری شده و اجرت ساخت آن‌ها پرداخت شده است. این محصولات بدون احتساب اجرت و تنها با اضافه کردن سود فروشنده به قیمت پایه طلا عرضه می‌شوند. البته دقت کنید که برخی فروشندگان 10 درصد مالیات را بر روی سود خود (نه کل قیمت) اعمال می‌کنند که این موضوع کاملا قانونی است.
3.خرید شمش و سکه طلا به اندازه مشخص
شمش طلا به عنوان کالای خام و سرمایه‌ای از مالیات بر ارزش افزوده معاف است، هرچند سود حاصل از معامله آن مشمول مالیات بر عایدی سرمایه خواهد بود. معاملات شمش در بورس کالا نیز ممکن است تابع مقررات خاص آن بازار باشد که باید مورد توجه قرار گیرد.
همینطور بخوانید: اجرت طلا چیست؟ راهنمای محاسبه اجرت طلا در سال ۱۴۰۴
سکه‌های بانک مرکزی نیز از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند، مگر اینکه تعداد خرید از 15 عدد بیشتر شود. در این صورت برای هر سکه مبلغ 960 هزار تومان مالیات محاسبه می‌شود و این رقم برای خرید 15 تا 25 سکه به 1,280,000 تومان افزایش می‌یابد.
4.سرمایه‌گذاری در صندوق‌های بورسی طلا
گواهی‌های سپرده شمش و سکه طلا در بورس کاملا از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند؛ زیرا مدیران صندوق‌ها فقط گواهی‌ها را معامله می‌کنند، نه طلای فیزیکی.
اگر تصمیم بگیرید گواهی‌های خریداری شده را به طلای فیزیکی تبدیل کرده و از خزانه بانک تحویل بگیرید، بسته به شرایط ممکن است مشمول مالیات شود. اما تا زمانی که معاملات در قالب گواهی و در بستر بورس انجام شود، هیچ مالیاتی به آن تعلق نمی‌گیرد.
5.دریافت فاکتور معتبر
یکی از روش‌های قانونی کاهش مالیات طلا که باید به آن توجه داشته باشید، دریافت فاکتور معتبر است. منظور از فاکتور معتبر فاکتوری است که حاوی جزئیات کامل معامله شامل وزن، عیار، قیمت روز و نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده باشد تا مطمئن شوید مالیات به قیمت اصل طلا اضافه نشده است.
فروشندگان ملزم به ثبت دقیق معاملات در سامانه مالیاتی و ارائه اظهارنامه در زمان مقرر هستند. این موضوع ضمن حفظ حقوق خریدار، از فرار مالیاتی جلوگیری می‌کند و اطمینان از معامله قانونی را تضمین می‌کند.
6.خرید از طلافروشی‌های معتبر
ازآنجاکه از سال 1402 فروشندگان طلا ملزم به ثبت الکترونیکی معاملات در سامانه مودیان شده‌اند، خرید از فروشندگانی که این قوانین را رعایت می‌کنند و جواز فعالیت دارند، شما را از هزینه‌های غیرشفاف که به اسم مالیات به قیمت طلا اضافه می‌شود، دور خواهد کرد.
همچنین بخوانید: قانون خرید و فروش طلا در سال 1404
فروشندگان معتبر برای خریدهای بالای 15 میلیون تومان، اطلاعات هویتی مشتریان را ثبت می‌کنند که ضمن ایجاد شفافیت، امکان پیگیری حقوقی خریدار را نیز فراهم خواهد کرد.
7.نگهداری طلا بیشتر از 2 سال
سخنگوی سازمان امور مالیاتی اعلام کرده که قانون مالیات بر عایدی سرمایه در 20 ماه آینده با تکمیل زیرساخت‌ها اجرایی خواهد شد که این قانون شامل طلا، نقره، پلاتین و مسکوکات هم می‌شود؛ اما نگهداری بلندمدت طلا، مزایای مالیاتی قابل‌توجهی به همراه دارد.
برای معاملات بیش از 200 گرم، نگهداری کوتاه‌مدت زیر یک سال با نرخ 20 تا 40 درصد بر سود مشمول مالیات می‌شود و اگر طلا را بین یک تا دو سال نگه دارید، این نرخ به 10 تا 15 درصد کاهش می‌یابد.
نگهداری طلا برای بیش از دو سال تقریبا از مالیات معاف است یا مالیات بسیار اندکی دارد. سکه‌ها نیز اگر وزن طلایشان کمتر از 150 گرم باشد یا بیش از دو سال نگهداری شوند، از این معافیت بهره‌مند خواهند شد.
نحوه محاسبه مالیات طلا
حالا که روش‌های قانونی کاهش مالیات طلا شناختیم بیایید با نحوه محاسبه این مالیات هم آشنا شویم. فرمول محاسبه مالیات طلا شامل مراحلی مشخص است و این محاسبات به گونه‌ای طراحی شده که فقط بخش‌های غیرسرمایه‌ای معامله، مشمول مالیات شوند.
همینطور بخوانید: صفر تا صد قانون فروش طلای دست دوم در سال 1404
- ابتدا اجرت ساخت به قیمت پایه طلا افزوده می‌شود.
- حدود 7 درصد به عنوان حاشیه سود فروشنده محاسبه و به قیمت قبلی اضافه می‌شود.
- نرخ 10 درصدی مالیات بر ارزش افزوده فقط روی اجرت ساخت و سود فروشنده اعمال می‌شود، سپس این مقدار نیز به قیمت قبلی اضافه خواهد شد.
آیا طلای دیجیتال شامل مالیات می‌شود؟
بر اساس قانون جدید مالیات بر عایدی سرمایه که ابلاغ شده است، دارایی‌های مشمول مالیات به شرح زیر است:
- املاک
- انواع خودروی سواری با پلاک شخصی
- انواع طلا، نقره، پلاتین و مسکوکات آن‌ها و جواهرآلات
- انواع ارز
- انواع رمز دارایی، رمزپول و رمزارز (به‌استثنای رمزارز ریال جمهوری اسلامی ایران)
بنابراین تمام رمزارزها و دارایی‌های دیجیتال که به نوعی پشتوانه طلا دارند (مانند توکن‌های پکس‌گلد و تترگلد)، ذیل بند پنجم این قانون قرار گرفته و مشمول مالیات می‌شوند. اما باید توجه داشته باشید که این مالیات فقط بر سود حاصل از فروش اعمال می‌شود، نه اصل سرمایه یا دوره نگهداری.
هدف اصلی این قانون مقابله با فعالیت‌های سفته‌بازی است و سرمایه‌گذاران خرد با رعایت سقف‌های معافیت از آن مستثنی هستند. جزئیات معافیت‌ها و نرخ‌های دقیق برای طلای دیجیتال در آیین‌نامه‌های اجرایی مشخص خواهد شد.
همچنین بخوانید: چگونه طلا بخریم که ضرر نکنیم؟ 7 نکته برای خرید پرسود طلا
معاملات مکرر و فعالیت تجاری در حوزه رمزارزها توسط صرافی‌ها یا معامله‌گران حرفه‌ای نیز ممکن است علاوه بر مالیات عایدی، مشمول مالیات بر درآمد مشاغل نیز شود. البته این قانون هنوز منتظر تکمیل زیرساخت‌ها برای اجرای کامل است.
نتیجه‌گیری
آشنایی با روش‌های قانونی کاهش مالیات طلا به شما کمک می‌کند با کمترین هزینه وارد بازار طلا شوید و از معافیت‌های قانونی بهره ببرید. خرید طلای آبشده تا 200 گرم، استفاده از گواهی‌های بورسی، و نگهداری بلندمدت از جمله راهکارهای موثر برای کاهش بار مالیاتی هستند.
در این بین خرید طلای آبشده از تکنوگلد ساده‌ترین و بی‌دردسرترین گزینه است و شما بدون پرداخت اجرت ساخت، مالیات یا سود فروشنده و فقط با قیمت واقعی بازار، امکان خرید طلا با کمترین بودجه را خواهید داشت. تکنوگلد کیفیت طلای خریداری شده را تضمین می‌کند و آن را بدون دریافت هزینه اضافی، در خزانه‌های امن بانک کارگشایی نگهداری می‌کند تا هر زمان نیاز داشتید، آن را به‌صورت فیزیکی تحویل بگیرید.
سوالات متداول
مالیات طلا در سال 1404 چقدر است؟
نرخ مالیات بر ارزش افزوده طلا 10 درصد است که فقط روی اجرت ساخت و سود فروشنده (حدود 7 درصد) محاسبه می‌شود، نه اصل قیمت طلا.
طلاهای بدون مالیات کدامند؟
طلای آبشده، طلای دست‌دوم، شمش طلا و سکه طلا تا تعداد مشخص از پرداخت مالیات بر اصل قیمت معاف هستند و فقط اجرت و سود مشمول مالیات می‌شود.
روش‌های قانونی کاهش مالیات طلا چیست؟
خرید طلای آبشده تا 200 گرم، سرمایه‌گذاری در گواهی‌های بورسی، نگهداری بیش از 2 سال و خرید از فروشگاه‌های معتبر با فاکتور رسمی از جمله راهکارهای کاهش هزینه مالیاتی است.
