شاید شما هم جزو افرادی باشید که برای حفظ ارزش پسانداز خود بهسراغ طلا رفتهاید، اما نگران بحث مالیات طلا ۱۴۰۴ و پیچیدگیهای آن هستید. خبر خوب این است که معافیت مالیاتی طلا برای مصرفکننده نهایی بسیار گسترده است و اکثر مردم عادی در خریدوفروشهای معمول خود مشمول مالیات نمیشوند.
در این مقاله از تکنوگلد میخواهیم بهطور شفاف توضیح دهیم که چه کسانی مالیات طلا نمیدهند و در چه شرایطی میتوانید بدون دغدغه مالیاتی اقدام به خریدوفروش طلا کنید.
انواع مالیات طلا ۱۴۰۴
نظام مالیاتی کشور در رابطه با طلا سه نوع مالیات اصلی را در نظر گرفته است که هر کدام شرایط خاص خود را دارند. درک این تفاوتها به شما کمک میکند تا دقیقا بدانید در چه موقعیتهایی ممکن است با مالیات مواجه شوید و چه زمانی از معافیت مالیاتی طلا بهرهمند خواهید بود.
این سه نوع مالیات شامل موارد زیر است:
1.مالیات بر ارزش افزوده
این مالیات ۱۰ درصد است و فقط به اجرت ساخت و سود فروشنده تعلق میگیرد. یعنی وقتی طلای نو میخرید، در زمان خرید این مبلغ را پرداخت میکنید.
2.مالیات بر عایدی طلا
زمانی که طلا را با قیمتی بالاتر از قیمت طلا خرید بفروشید، اختلاف قیمت بهعنوان سود شما محسوب میشود. این سود در شرایط خاصی مشمول مالیات طلا ۱۴۰۴ میشود؛ اما خبر خوب این است که معافیتهای گستردهای برای این نوع مالیات وجود دارد که عملا بیشتر مردم عادی از آن معاف هستند.
همچنین بخوانید: 7 روش قانونی کاهش مالیات طلا در سال 1404
3.مالیات بر عملکرد طلافروشان
این مالیات صرفا مربوط به فعالیت شغلی طلا فروشان است و خریداران عادی هیچ ارتباطی با آن ندارند. نرخ این مالیات بین ۱۵ تا ۲۵ درصد متغیر است و بر اساس سود سالانه طلافروشیها محاسبه میشود.
معافیت مالیاتی طلا | چه کسانی مالیات طلا نمیدهند؟
بیایید ببینیم در چه شرایطی شما بهعنوان یک فرد عادی از پرداخت مالیات طلا معاف خواهید بود. این معافیتها بهگونهای طراحی شدهاند که خانوارها بتوانند بدون نگرانی مالیاتی اقدام به خریدوفروش طلا کنند.
معافیت اصل طلا از مالیات بر ارزش افزوده
یکی از مهمترین تغییراتی که از دی ماه ۱۴۰۰ اتفاق افتاد، معاف شدن اصل طلا از مالیات بود. قبل از این تاریخ، مالیات روی کل ارزش طلا محاسبه میشد که رقم بسیار سنگینی بود. اما اکنون فقط اجرت ساخت و سود فروشنده مشمول مالیات ۱۰ درصدی میشود؛ درست مثل سایر کالاها.
یعنی اگر طلای آب شده یا دستدوم بخرید که اجرت ندارد، عملا مالیات بر ارزش افزوده هم پرداخت نمیکنید.
معافیت مالیات بر عایدی سرمایه خانوار
قانون معافیت سالانه برای خانوارها بهگونهای تنظیم شده که عملا بیشتر خانوادهها از مالیات بر عایدی سرمایه معاف هستند. طبق ماده ۸۴ قانون مالیاتهای مستقیم، عایدی حاصل از فروش داراییها تا ۵ برابر معافیت سالانه حقوق در یک دوره ۵ ساله از مالیات معاف است. برای سرپرستان خانوار، این ضریب تا ۶ برابر افزایش پیدا میکند.
بهعبارت سادهتر اگر بهعنوان یک خانواده عادی بخواهید طلای خود را برای خرید خانه یا ماشین بفروشید، به احتمال زیاد مشمول مالیات طلا ۱۴۰۴ نخواهد شد و این مهمترین معافیت مالیاتی طلا برای مصرف شخصی محسوب میشود.
معافیت مالیات بر عایدی سرمایه طلا تا ۲۰۰ گرم
یکی دیگر از معافیتهای مالیاتی، میزان مجاز نگهداری طلا است. اگر شما بهعنوان یک شخص بالای ۱۸ سال، تا ۲۰۰ گرم طلای ۱۸ عیار بفروشید و در پنج سال گذشته از این معافیت استفاده نکرده باشید، از مالیات بر عایدی سرمایه معاف هستید؛ یعنی میتوانید با خیال راحت طلای خود را بفروشید بدون آنکه نگران پرداخت مالیات باشید.
همچنین طلای زینتی تا سقف ۱۵۰ گرم برای هر فرد نیز از این مالیات معاف است. این موضوع بهویژه برای خانمها که طلای زینتی دارند، اهمیت زیادی دارد و آنها میتوانند بدون دغدغه مالیاتی، طلای زینتی خود را نگهداری کنند یا به فروش برسانند.
نکته مهم این است که این معافیت فقط زمانی اعمال میشود که طلا را به اشخاص تجاری مجاز مانند طلافروشیها و صرافیهایی که صدور فاکتور الکترونیکی دارند، بفروشید. عموم مردم که بهصورت عادی طلا خریدوفروش میکنند، مشمول مالیات طلا ۱۴۰۴ نیستند و پاسخ به اینکه چه کسانی مالیات طلا نمیدهند، عمدتا همین افراد هستند که فعالیت تجاری ندارند.
معافیت جهیزیه و هدایای خانوادگی
یکی از سوالات رایج این است که آیا طلایی که بهعنوان مهریه یا هدیه دریافت میکنیم، مشمول مالیات است یا خیر؟ خوشبختانه در حال حاضر این طلاها بهطور مستقیم مشمول مالیات بر عایدی سرمایه نیستند، چون قانون هنوز بهطور کامل اجرایی نشده و معافیتهای مالیاتی طلا در این زمینه بسیار گسترده است. تنها در زمان خرید طلای جدید است که ۱۰٪ مالیات بر ارزش افزوده روی اجرت ساخت و سود فروشنده پرداخت میشود، نه روی اصل طلا.
همینطور بخوانید: صفر تا صد کارمزد و مالیات کارتخوان طلا فروشی 1404
حتی با اجرای کامل قانون مالیات طلا ۱۴۰۴، تمام طلاهای موجود در دست مردم که قبلا خریداری شدهاند تا ۳ سال پس از استقرار زیرساختها از مالیات معاف خواهند بود. البته اگر بخواهید طلای هدیهای یا مهریه خود را بفروشید و سود قابلتوجهی کسب کنید، ممکن است در آینده مشمول مالیات شوید.
معافیت معاملات رسمی مانند صندوقهای طلا و گواهی سپرده
یکی از بهترین راهها برای سرمایهگذاری در طلا بدون دغدغه مالیاتی، استفاده از ابزارهای رسمی بازار سرمایه است. معاملات صندوقهای طلا و گواهی سپرده سکه در بورس از معافیت مالیاتی طلا برخوردارند، چون هدف اصلی این معافیتها هدایت نقدینگی به سمت مسیرهای شفاف و تحت نظارت است.
گواهی سپرده سکه طلا که نشاندهنده مالکیت شما بر سکههای نگهداریشده در خزانه است، از مالیات بر عایدی سرمایه معاف است و کارمزد معاملات آن نیز بسیار کمتر از خرید و فروش فیزیکی است. همچنین صندوقهای سرمایهگذاری طلا مانند ETFها نیز جزو اوراق بهادار یا کالاهای مشمول معافیت مالیاتی طلا قرار میگیرند و بهعنوان مصرفکننده نهایی میتوانید با خیال راحت در این ابزارها سرمایهگذاری کنید.
معافیت مالیات طلای به ارث رسیده
طلا و جواهرات در هنگام انتقال از طریق ارث، مشمول مالیات بر ارث میشوند که نرخ آن بین ۳٪ تا ۳۰٪ متغیر است. نرخ این مالیات به دو عامل اصلی بستگی دارد:
همچنین بخوانید: مالیات سکه چیست؟ / از محاسبه تا نحوه استعلام
- ارزش کل طلا و جواهرات بر اساس قیمت روز (بهعلاوه اجرت ساخت برای طلاهای زینتی)
- رابطه خویشاوندی بین وارث و متوفی
جدول شرایط پرداخت مالیات ارث طلا به شکل زیر است:
| طبقه وراث | میزان معافیت | نرخ مالیات |
| طبقه اول (پدر، مادر، همسر، فرزندان، نوهها) | ۸۰۰ میلیون تومان | ۳٪ از مازاد ۸۰۰ میلیون تا ۱.۵ میلیارد تومان ۶٪ از مازاد ۱.۵ میلیارد تا ۳ میلیارد تومان ۸٪ از مازاد ۳ میلیارد تومان |
| طبقه دوم (اجداد، برادر، خواهر، عمو، عمه، خاله، دایی) | ۴۰۰ میلیون تومان | ۶٪ از مازاد ۴۰۰ میلیون تا ۸۰۰ میلیون تومان ۱۲٪ از مازاد ۸۰۰ میلیون تا ۱.۶ میلیارد تومان ۱۶٪ از مازاد ۱.۶ میلیارد تومان |
| طبقه سوم (سایر اقوام) | ۲۰۰ میلیون تومان | ۱۲٪ از مازاد ۲۰۰ میلیون تا ۴۰۰ میلیون تومان ۲۴٪ از مازاد ۴۰۰ میلیون تا ۸۰۰ میلیون تومان ۳۲٪ از مازاد ۸۰۰ میلیون تومان |
نکات کلیدی برای خرید و فروش طلا بدون نگرانی مالیاتی
برای اینکه بتوانید با خیال راحت و بدون نگرانی از مالیات طلا ۱۴۰۴ اقدام به خریدوفروش طلا کنید، باید نکات مهمی را رعایت کنید. این نکات به شما کمک میکنند تا از معافیت مالیاتی طلا بیشترین بهره را ببرید و بدانید چه کسانی مالیات طلا نمیدهند و شما چگونه میتوانید جزو این گروه باشید.
نکات کلیدی برای خرید طلا
- طلای آبشده یا بدون اجرت: بهترین انتخاب برای سرمایهگذاری است؛ چون اجرت ساخت و مالیات بر ارزش افزوده ندارد و فقط کارمزد ناچیزی پرداخت میکنید. این نوع طلا نقدشوندگی بالایی دارد و برای مصرفکننده نهایی گزینهای ایدهآل است.
- خرید طلای دستدوم: از خرید طلای نو با اجرت بالا خودداری کنید و به سراغ طلای دستدوم بروید. در این حالت بسیاری از طلافروشان مالیات نمیگیرند و فقط سود فروشنده به قیمت اضافه میشود که صرفهجویی در هزینهها خواهد شد.
- دریافت فاکتور معتبر: حتما از فروشنده بخواهید که اجرت ساخت را جداگانه در فاکتور الکترونیکی قید کند تا مالیات فقط روی سود محاسبه شود. عدم ثبت الکترونیکی فاکتور با جزئیات میتواند برای شما جریمه به همراه داشته باشد.
- خرید از مراکز دارای مجوز: همیشه از طلافروشیهای دارای مجوز اتحادیه خرید کرده و فاکتور رسمی دریافت کنید. این کار از پرداخت مالیات اضافی جلوگیری میکند و به شما کمک میکند تا از معافیت سالانه خود بهدرستی استفاده کنید.
همینطور بخوانید: مالیات طلا چند درصد است؟ | قانون مالیات طلا در سال 1404
نکات کلیدی برای فروش طلا
- رعایت میزان مجاز: به یاد داشته باشید که میزان مجاز نگهداری طلا برای فروش بدون مالیات تا ۲۰۰ گرم است. اگر در این محدوده باقی بمانید، جزو کسانی هستید که چه کسانی مالیات طلا نمیدهند و از معافیت مالیاتی طلا بهرهمند میشوید.
- فروش به مراکز مجاز: برای معافیت از مالیات طلا ۱۴۰۴، حتما طلای خود را به طلافروشیها یا صرافیهای مجاز بفروشید که صورتحساب الکترونیکی صادر کنند. فروش به افراد عادی ممکن است شما را از معافیتها محروم کند.
- نگهداری مدارک: تمام فاکتورها و اسناد خرید را حداقل سه سال نگه دارید تا در صورت استعلام سازمان امور مالیاتی، بتوانید معافیتهای مالیاتی طلا خود را اثبات کنید و مشکلی پیش نیاید.
- ثبت در سامانه مودیان: اطمینان حاصل کنید که فروشنده فاکتور را در سامانه مودیان ثبت کرده است. این کار از جرایم مالیاتی آینده جلوگیری میکند و به شما آرامش خاطر میدهد.
جمعبندی
همانطورکه دیدیم معافیت مالیاتی طلا برای افراد عادی بسیار گسترده است و اکثر مردم در خریدوفروشهای معمول خود مشمول مالیات طلا ۱۴۰۴ نمیشوند. حالا که میدانید چه کسانی مالیات طلا نمیدهند و چگونه میتوانید از این معافیتها بهرهمند شوید، میتوانید با اطمینان بیشتری به سرمایهگذاری در طلا بپردازید.
اگر بهدنبال راهی مطمئن و آسان برای خرید طلای آبشده بهصورت آنلاین هستید، تکنوگلد به شما کمک میکند تا حتی با کمترین بودجه، ارزش پسانداز خود را حفظ کنید و بدون دغدغه مالیاتی اقدام به سرمایهگذاری کنید.
سوالات متداول
افرادی که بدون داشتن پروانه کسبوکار، بهصورت حرفهای و مکرر به خرید و فروش طلا میپردازند (دلالان)، یا بیش از میزان مجاز نگهداری طلا (۲۰۰ گرم) در یک دوره ۵ ساله میفروشند، مشمول مالیات طلا ۱۴۰۴ هستند.
افراد عادی که تا ۲۰۰ گرم طلا میفروشند، سرپرستان خانوار تا سقف ۶ برابر معافیت سالانه، افرادی که طلای زینتی تا ۱۵۰ گرم دارند، و سرمایهگذاران صندوقهای طلا در بورس از معافیت مالیاتی طلا ۱۴۰۴ برخوردارند و مالیات نمیپردازند.
مالیات بر ارزش افزوده ۱۰ درصد است و فقط به اجرت ساخت و سود طلا فروشان تعلق میگیرد، نه به اصل طلا. اگر طلای آبشده یا دستدوم بدون اجرت بخرید، این مالیات را پرداخت نمیکنید.
