اگر در زمینه خرید و فروش طلا فعالیت دارید، احتمالا با الزام ثبت فاکتور طلا در سامانه مودیان طلا فروشان مواجه شدهاید. این سامانه که از سال ۱۴۰۱ راهاندازی شده، حالا در سال ۱۴۰۴ قوانین جدیدی دارد که باید آنها را بشناسید. در این راهنما از تکنوگلد، همه چیز را از صفر تا صد برایتان توضیح میدهیم تا بتوانید بدون دردسر از این سامانه استفاده کرده و از جریمه مالیاتی سنگین جلوگیری کنید.
سامانه مودیان طلا فروشان چیست؟
سامانه مودیان بستری دیجیتال است که سازمان امور مالیاتی برای نظارت بر معاملات طلا طراحی کرده است. هدف اصلی این سامانه، ایجاد شفافیت مالی در بازار طلا و جلوگیری از فرار مالیاتی است. به زبان ساده هر بار که طلا میفروشید یا میخرید، باید جزئیات معامله را در این سامانه ثبت کنید تا سازمان مالیاتی بتواند معاملات شما را پیگیری کند.
این سامانه در واقع پلی است بین شما بهعنوان فعال در حوزه طلا و سازمان امور مالیاتی. با استفاده از صورتحساب الکترونیکی، تمام خریدها و فروشهای شما بهصورت لحظهای ثبت و به سیستم مالیاتی ارسال میشود. این کار هم برای شما و هم برای دولت مزایای زیادی دارد؛ چون دیگر نیازی به نگهداری دستی اسناد کاغذی نیست و همه چیز بهصورت دیجیتال در دسترس است.
همچنین بخوانید: معرفی انواع روش های استعلام کد طلا در سال 1404
مشمولین سامانه مودیان سال ۱۴۰۴
در سال ۱۴۰۴، قوانین مشمولیت سامانه مودیان طلا فروشان تغییرات مهمی داشته و دیگر همه طلافروشها و فعالان این حوزه ملزم به استفاده از این سامانه نیستند، بلکه فقط کسانی که از آستانه درآمد مشخصی عبور کنند، باید ثبت فاکتور طلا را انجام دهند. این آستانهها برای اشخاص حقیقی، حقوقی و مشاغل خاص متفاوت است و مهم است که بدانید آیا شما جزو مشمولین هستید یا خیر.
اشخاص حقیقی
اگر شما یک فرد هستید و بهصورت شخصی طلا خرید و فروش میکنید، زمانی مشمول قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان طلا فروشان میشوید که مجموع فروش سالیانهتان در سال ۱۴۰۴ از ۱۴۴ میلیارد ریال (معادل ۱۴ میلیارد و ۴۰۰ میلیون تومان) بیشتر شود.
نکته مهم اینجاست که شما باید از دو دوره بعد از عبور از این مبلغ، شروع به صدور صورتحساب الکترونیکی کنید. مثلا اگر در تیرماه ۱۴۰۴ از این سقف عبور کردید، باید از ابتدای دیماه ۱۴۰۴ فاکتورهای خود را در سامانه ثبت کنید.
اشخاص حقوقی
برای شرکتها و اشخاص حقوقی نیز قانون اشخاص حقیقی صدق میکند. اگر فروش سالانه شرکت شما از ۱۴ میلیارد و ۴۰۰ میلیون تومان بیشتر شود، از دوره دوم بعد از عبور از این آستانه، ملزم به ثبت فاکتور طلا در سامانه هستید.
همینطور بخوانید: سامانه جامع تجارت طلا چیست؟ | مزایا ثبت معاملات
این قانون برای تمام شرکتهای فعال در حوزه طلا اعم از طلافروشیها، پلتفرمهای آنلاین و واسطههای معاملات طلا الزامی است.
مشاغل خاص
برخی مشاغل به دلیل ماهیت ویژه فعالیتشان، حتی اگر درآمدشان کمتر از حد نصاب باشد، باز هم باید از ابتدای دیماه ۱۴۰۲ صورتحساب الکترونیکی صادر کنند:
- پزشکان و پیراپزشکان
- داروسازان و داروخانهها
- فروشندگان تجهیزات پزشکی دارای مجوز
- وکلا و مشاوران حقوقی
- حسابداران رسمی
- ارائهدهندگان خدمات حقوقی
مراحل ثبتنام و ثبت فاکتور طلا در سامانه مودیان
برای شروع کار با سامانه مودیان طلا فروشان، ابتدا باید ثبتنام کنید و سپس فاکتورهای خود را در سامانه ثبت کنید. مراحل به شرح زیر است:
- ورود به سایت رسمی: ابتدا به آدرس tax.gov.ir بروید. این سایت رسمی سازمان امور مالیاتی است و تمام خدمات مربوط به مودیان را ارائه میدهد.
- انتخاب نوع شخص: در صفحه ثبتنام، باید مشخص کنید که شخص حقیقی هستید یا حقوقی. این انتخاب تعیین میکند که چه فرمهایی را باید تکمیل کنید و چه مدارکی لازم است.
- تکمیل اطلاعات هویتی: در این مرحله باید اطلاعات شخصی، شماره ملی، شماره تماس و آدرس محل کسبوکار خود را وارد کنید. دقت کنید که اطلاعات را دقیق وارد کنید، چون بعدا برای ثبت فاکتور طلا از همین اطلاعات استفاده میشود.
- دریافت و وارد کردن کد تایید: بعد از ثبت اطلاعات، یک کد تایید به شماره تلفن همراه شما ارسال میشود. این کد را در سامانه وارد کنید تا هویت شما تایید و حساب کاربریتان فعال شود.
- ایجاد نام کاربری و رمز عبور: یک نام کاربری و رمز عبور قوی انتخاب کنید و آن را در جای امنی ذخیره کنید. با این اطلاعات میتوانید هر زمان که نیاز داشتید به سامانه وارد شوید و فاکتورهای خود را ثبت کنید.
- تکمیل اطلاعات تکمیلی: پس از ثبتنام اولیه، باید اطلاعات تکمیلی مثل جزئیات فعالیت اقتصادی، حسابهای بانکی، مشخصات شرکا یا تامینکنندگان و سایر اطلاعات مربوط به کسبوکارتان را در سامانه ثبت کنید. این اطلاعات برای صدور صورتحساب الکترونیکی و محاسبه صحیح مالیات ضروری است.
پیشنیازهای استفاده از سامانه مودیان طلا فروشان
قبل از اینکه بتوانید در سامانه مودیان طلا فعالیت کنید و ثبت فاکتور طلا را انجام دهید، سه مورد کلیدی باید آماده باشد. این پیشنیازها شامل دریافت شناسه کالا مالیاتی، گواهی امضای دیجیتال و کلیدهای رمزنگاری است که بدون آنها نمیتوانید اطلاعات خود را به سیستم ارسال کنید.
- شناسه یکتای مالیاتی
کد حافظه مالیاتی یک شناسه ۶ رقمی است که به حافظه مالیاتی شما در سیستم اختصاص داده میشود. این کد مثل شماره شناسایی شماست و برای ثبت فاکتور طلا در سامانه مودیان طلا فروشان ضروری است. در واقع بدون این شناسه، نمیتوانید صورتحساب صادر کنید.
مراحل دریافت شناسه یکتای مالیاتی بهصورت زیر است:
- ورود به سایت سازمان مالیاتی: به آدرس tax.gov.ir بروید و با نام کاربری و رمز عبور خود وارد شوید.
- دسترسی به کارپوشه: بعد از ورود، روی گزینه «میز کار» یا «کارپوشه» کلیک کنید تا به پنل کاربری خود دسترسی پیدا کنید.
- رفتن به بخش پرونده: از منوی کارپوشه، وارد قسمت «پرونده» شوید و سپس به بخش «عضویت – شناسههای یکتای حافظه مالیاتی» بروید.
- انتخاب نحوه ارسال فاکتور: در این قسمت باید روی گزینه «توسط مودی» کلیک کنید تا مشخص شود که خودتان قصد ارسال فاکتورها را دارید.
- بارگذاری کلید عمومی: کلید عمومی که قبلا دریافت کردهاید را در این مرحله آپلود کنید تا سیستم بتواند اطلاعات شما را رمزگشایی کند.
- تایید اطلاعات: کد پستی و آدرس ثبت شده در سامانه را بررسی و تایید کنید. اگر نیاز به تغییر دارد، در همین مرحله اصلاح کنید.
- تکمیل اطلاعات اختیاری: در صورت نیاز، اطلاعات مربوط به شعب، ابزار پرداخت و پایانههای فروشگاهی را وارد کنید و روی دکمه «مرحله بعد» بزنید.
- تایید نهایی و دریافت شناسه: در آخرین مرحله، تمام اطلاعات را مرور کنید و تایید نهایی را انجام دهید. سامانه بهصورت خودکار شناسه یکتای مالیاتی را برای شما صادر میکند.
- گواهی امضای الکترونیک
برای اینکه بتوانید ثبت فاکتور طلا را در سامانه مودیان طلا فروشان انجام دهید، باید گواهی امضای دیجیتال (CSR) داشته باشید. این گواهی مثل یک امضای قانونی دیجیتال عمل کرده و اعتبار و هویت شما را در معاملات آنلاین تایید میکند.
همچنین بخوانید: 2 روش ساده استعلام کد طلای آب شده | راهنمای جامع
دریافت این گواهی قبلا نیاز به مراجعه حضوری به دفترخانه و احراز هویت داشت، اما حالا میتوانید بهصورت آنلاین و بدون نیاز به مراجعه حضوری، گواهی معتبر دریافت کنید. این امضای الکترونیک امنیت بالایی دارد و تضمین میکند که اطلاعات ارسالی شما دستنخورده و اصیل است. توصیه میشود برای دریافت این گواهی از مراکز معتبر و رسمی استفاده کنید تا از جریمه مالیاتی یا مشکلات امنیتی جلوگیری کنید.
- کلید عمومی و خصوصی
کلیدهای عمومی و خصوصی برای رمزنگاری و امنسازی دادههای شما در سامانه مودیان طلا فروشان استفاده میشوند. کلید خصوصی نشان میدهد که اطلاعات واقعا توسط شما ارسال شده و هیچ کس دیگری نتوانسته آن را جعل کند. این کلید باید بهصورت کاملا محرمانه نگهداری شود و هرگز در اختیار دیگران قرار نگیرد؛ درست مثل رمز کارت بانکی که فقط خودتان باید آن را بدانید.
کلید عمومی شما میتواند در دسترس سیستم مالیاتی قرار بگیرد و برای بررسی اعتبار صورتحساب الکترونیکی شما استفاده شود، اما کلید خصوصی باید فقط نزد شما باقی بماند. اگر کلید خصوصی شما لو برود یا از ابزارهای غیرمعتبر برای تولید آن استفاده کنید، تمام اطلاعات معاملاتی و مالی شما در معرض خطر قرار میگیرد. پس حتما از منابع معتبر و امن برای دریافت این کلیدها استفاده کنید و از نگهداری آنها مثل بچه خودتان مراقبت کنید!
جرایم عدم انجام تکالیف سامانه مودیان چیست؟
یکی از سنگینترین جریمههای مالیاتی، مربوط به عدم رعایت قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان طلا فروشان است. اگر از ثبت فاکتور طلا خودداری کنید یا با تاخیر آن را انجام دهید، با جرایم سنگین مواجه خواهید شد.
در جدول زیر نگاهی به تخلفها و جرایم آنها انداختهایم:
| نوع تخلف | میزان جریمه |
| عدم صدور صورتحساب الکترونیک | ۱۰ درصد رقم صورتحساب یا ۲۰ میلیون ریال (هر کدام که بیشتر باشد) |
| عدم عضویت در سامانه مودیان | ۱۰ درصد فروش انجام شده یا ۲۰ میلیون ریال (هر کدام که بیشتر باشد)محرومیت از تمام معافیتهامحرومیت از نرخ صفر و مشوقهای مالیاتی |
| عدم استفاده از پایانه فروشگاهی (برای مشمولین) | |
| عدم استفاده از حافظه مالیاتی | |
| استفاده از حافظه مالیاتی دیگران برای خود | |
| استفاده از حافظه مالیاتی خود برای دیگران | |
| اعلام نکردن شماره حسابهای بانکی | |
| تحویل ندادن صورتحساب چاپی به خریدار، حذف یا مخدوش کردن آن | ۲ درصد فروش انجام شده یا ۲۰ میلیون ریال (هر کدام که بیشتر باشد) |
| عدم اطلاع رسانی در موارد: ارسال نکردن صورتحساب، توقف استفاده از پایانه فروشگاهی، تغییر شغل، تغییر محل فعالیت، تغییر در مالکیت و اجاره واحد کسبوکار | ۱ درصد فروش انجام شده یا ۱۰ میلیون ریال (هر کدام که بیشتر باشد) |
نکات مهم برای استفاده از سامانه مودیان طلا فروشان
چند نکته کلیدی وجود دارد که رعایت آنها به شما کمک میکند تا بدون مشکل از سامانه مودیان استفاده کنید:
همینطور بخوانید: بهترین روش خرید طلای خام برای سرمایهگذاری 1404
- برای صدور صورتحساب الکترونیکی دو مسیر وجود دارد: سامانه مودیان و پایانههای فروشگاهی.
- پایانههای فروشگاهی فقط برای فروش مستقیم به مصرفکننده نهایی طراحی شدهاند.
- فقط فاکتورهای خرید تایید شده در سامانه بهعنوان اعتبار مالیاتی شناخته میشوند و قابل کسر هستند.
- برای تایید یا رد فاکتورهای خرید فقط ۳۰ روز فرصت دارید؛ اگر هیچ واکنشی نشان ندهید، سیستم بهصورت خودکار آن را تایید میکند.
- پس از اجرای کامل قانون پایانههای فروشگاهی، دیگر نیازی به تکمیل اظهارنامه ارزش افزوده نخواهید داشت و سامانه جایگزین آن میشود.
- فاکتورهای تایید شده در سامانه مودیان بهصورت خودکار به سامانه معاملات ارسال میشوند و نیازی به ثبت دوباره ندارند.
جمعبندی
سامانه مودیان طلا فروشان ابزاری ضروری برای تمام فعالان بازار طلاست که میخواهند مطابق قانون عمل کرده و از جریمه مالیاتی سنگین جلوگیری کنند. با ثبت فاکتور طلا در این سامانه، نهتنها به تکالیف قانونی خود عمل میکنید، بلکه از مزایای شفافیت مالی و سهولت در گزارشدهی نیز بهرهمند میشوید.
اگر در پلتفرمهایی مثل تکنوگلد فعالیت میکنید و طلای آب شده خرید و فروش میکنید، آشنایی کامل با قانون پایانههای فروشگاهی و نحوه کار با این سامانه میتواند به شما کمک کند تا با خیال راحت به کسبوکارتان ادامه دهید و از مزایای سرمایهگذاری در طلا بدون دغدغه مالیاتی لذت ببرید.
سوالات متداول
بر اساس این قانون در سال ۱۴۰۴، افراد و شرکتهایی که فروش سالانهشان از ۱۴ میلیارد و ۴۰۰ میلیون تومان بیشتر شود، باید از دو دوره بعد از عبور از این مبلغ، صورتحساب الکترونیکی صادر کرده و از پایانههای مجاز استفاده کنند.
سامانه مودیان با هدف ایجاد شفافیت مالی در معاملات طلا، نظارت بر خرید و فروشها، جلوگیری از فرار مالیاتی و دیجیتالیسازی فرآیند ثبت فاکتور طلا طراحی شده است تا تمام معاملات بهصورت شفاف و قابل پیگیری ثبت شود.
برای ثبت فاکتور باید ابتدا در سایت tax.gov.ir ثبتنام کنید، کد حافظه مالیاتی و گواهی امضای دیجیتال دریافت کنید، سپس با ورود به سامانه مودیان طلا فروشان اطلاعات هر معامله را ثبت و صورتحساب الکترونیکی صادر نمایید.
در صورت عدم ثبت فاکتور طلا با جریمه مالیاتی سنگینی روبرو میشوید که میتواند از ۱۰٪ تا ۱۰ برابر ارزش معامله باشد. همچنین حق اعتبار مالیاتی خود را از دست میدهید و ممکن است پروانه کسبتان نیز لغو شود.
