مالیات طلا چقدر است؟ مالیات طلا چند درصد است؟ مالیات طلا یکی از انواع مالیات‌های غیرمستقیم در نظام مالیاتی کشور است که به دو بخش تقسیم می‌شود: بخش اول مربوط به اجرت ساخت و سود فروشنده است، و بخش دوم به عایدی حاصل از خرید و فروش طلا تعلق می‌گیرد. نکته مهم اینجاست که طبق قانون مالیات طلا که در سال 1400 اصلاح شد، اصل طلا از پرداخت مالیات معاف است و تنها اجرت ساخت و سود فروشنده مشمول مالیات می‌شود.
در شرایط اقتصادی کنونی که سرمایهگذاری در طلا یکی از روش‌های محبوب حفظ ارزش دارایی است، آگاهی از جزئیات مالیات خرید طلا اهمیت ویژه‌ای دارد. با توجه به تغییرات اخیر در قوانین مالیاتی، در این مقاله از تکنوگلد می‌خواهیم به بررسی قانون جدید مالیات طلا ۱۴۰۳ و نحوه محاسبه مالیات طلا بپردازیم. همراه ما باشید.
انواع مالیات طلا
وقتی صحبت از مالیات طلا می‌شود، با سه نوع اصلی مالیات روبرو هستیم که هر کدام شرایط و ضوابط خاص خود را دارند. بیایید با هم به بررسی دقیق هر یک از این انواع بپردازیم.
✔ مالیات بر ارزش افزوده طلا
مالیات بر ارزش افزوده نوعی مالیات غیرمستقیم است که در مسیر تولید و توزیع کالا اعمال و در نهایت توسط مصرف‌کننده نهایی پرداخت می‌شود. در واقع این مالیات بر اساس میزان ارزشی که در هر مرحله به کالا افزوده می‌شود محاسبه می‌شود. در مورد طلا، این ارزش افزوده می‌تواند شامل هزینه‌های ساخت، پرداخت و سود فروشنده باشد.
طبق قانون مالیات جدید طلا که در سال ۱۴۰۰ مصوب شد، اصل طلا از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف شده و تنها اجرت ساخت و سود فروشنده مشمول مالیات ۹ درصدی می‌شود. به عبارت ساده‌تر وقتی شما یک قطعه طلا می‌خرید، فقط برای هزینه ساخت و سود فروشنده باید مالیات بپردازید، نه برای ارزش خود طلا.
این نوع مالیات به‌صورت غیرمستقیم از خریدار دریافت می‌شود و فروشنده موظف است آن را به حساب سازمان امور مالیاتی واریز کند. برای شفافیت بیشتر طلافروشان باید تمامی معاملات خود را در سامانه‌ای که سازمان مالیاتی تعیین کرده، ثبت کنند.
✔ مالیات بر عایدی سرمایه طلا
مالیات بر عایدی سرمایه طلا با هدف کنترل سوداگری در بازار طلا وضع شده است. این نوع مالیات، در واقع مالیات خرید طلا و مابه‌تفاوت آن در زمان فروش است که نرخ آن به‌صورت پلکانی معکوس تعیین می‌شود. به این معنی که هر چه مدت نگهداری طلا بیشتر باشد، نرخ مالیات کمتر خواهد بود.
برای مثال اگر طلای خود را کمتر از یک سال نگه دارید، باید ۳۰ درصد از سود حاصل از فروش را به‌عنوان مالیات بپردازید. این نرخ برای نگهداری بین ۱ تا ۲ سال به ۲۰ درصد و برای بیش از دو سال به ۱۰ درصد کاهش می‌یابد. نکته مهم این است که دارندگان طلا تا سقف ۱۵۰ گرم از پرداخت این مالیات معاف هستند، که این خبر خوبی برای اکثر مردم است و این مالیات در حقیقت دلالان بازار را هدف قرار می‌دهد.
✔ مالیات بر عملکرد طلافروشان
این نوع مالیات مستقیما متوجه طلافروشان است و به سود خالص آن‌ها پس از کسر هزینه‌ها تعلق می‌گیرد. بر اساس قانون مالیات طلا، این بخش نیز به‌صورت پلکانی طراحی شده تا عدالت مالیاتی بهتر رعایت شود. طبق آخرین مصوبات سال ۱۴۰۲ طلافروشانی که درآمد خالص آن‌ها کمتر از ۲۸ میلیون و ۸۰۰ هزار تومان باشد، از پرداخت این مالیات معاف هستند.
برای درآمدهای بالاتر نرخ مالیات به‌صورت پلکانی افزایش می‌یابد. برای مثال سود تا ۵۰ میلیون تومان مشمول ۱۵ درصد مالیات، بین ۵۰ تا ۱۰۰ میلیون تومان مشمول ۲۰ درصد، و مبالغ بالاتر مشمول نرخ‌های بیشتری می‌شوند.
مالیات طلا فروشی چقدر است؟
برای طلافروشی‌ها مالیات طلا چقدر است؟ دو نوع اصلی مالیات وجود دارد که طلافروشان باید با آن آشنا باشند: مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر درآمد. مالیات بر ارزش افزوده به صورت درصدی از اجرت ساخت و سود طلا محاسبه می‌شود و این هزینه را مشتری پرداخت می‌کند.
نکته مهمی که طلافروشان باید به آن توجه کنند این است که برای برخورداری از معافیت مالیاتی بر اصل طلا، باید در سامانه مخصوص سازمان امور مالیاتی ثبت‌نام کرده باشند و در این سامانه، اطلاعات هر معامله باید به تفکیک ثبت شود؛ یعنی ارزش طلا، اجرت ساخت و سود فروشنده باید جداگانه مشخص شود. در صورت عدم رعایت این موضوع، فروشنده موظف خواهد بود مالیات ۹ درصدی را بر روی اصل طلا نیز پرداخت کند.
علاوه بر این طلافروشان موظف هستند مالیات بر درآمد حاصل از فروش طلا را نیز پرداخت کنند که این مبلغ بر اساس درآمد سالیانه و میزان سود آن‌ها محاسبه می‌شود که پیش‌تر اشاره کردیم.
نحوه محاسبه مالیات طلا
برای اینکه ببینیم مالیات طلا چقدر است، باید با فرمول محاسبه آن آشنا باشیم. محاسبه مالیات طلا بر اساس فرمول مشخصی انجام می‌شود که در قانون مالیات بر ارزش افزوده تعیین شده و در این فرمول، مراحل محاسبه به ترتیب زیر انجام می‌شود:
- قیمت اصل طلا محاسبه می‌شود که از ضرب وزن طلا در قیمت هر گرم به دست می‌آید.
- اجرت ساخت که مبلغ ثابتی است به قیمت اصل طلا اضافه می‌شود.
- در مرحله بعد، ۷ درصد سود فروشنده محاسبه و به مبلغ قبلی اضافه می‌گردد.
- در نهایت مالیات ۹ درصدی فقط روی مجموع اجرت ساخت و سود فروشنده (نه اصل طلا) محاسبه می‌شود.
برای درک بهتر این فرمول، بیایید یک مثال عملی را بررسی کنیم. فرض کنید قصد خرید یک انگشتر سه گرمی را دارید و قیمت هر گرم طلا ۲,۵۰۰,۰۰۰ تومان است. مراحل محاسبه به این صورت خواهد بود:
محاسبه قیمت اصل طلا: ۳ گرم × ۲,۵۰۰,۰۰۰ تومان = ۷,۵۰۰,۰۰۰ تومان
اضافه کردن اجرت ساخت: ۷,۵۰۰,۰۰۰ + ۵۰۰,۰۰۰ = ۸,۰۰۰,۰۰۰ تومان
محاسبه سود فروشنده (۷ درصد): ۸,۰۰۰,۰۰۰ × ۷% = ۵۶۰,۰۰۰ تومان
محاسبه مالیات ۹ درصدی فقط بر روی مجموع اجرت و سود: (۵۰۰,۰۰۰ + ۵۶۰,۰۰۰) × ۹% = ۹۵,۴۰۰ تومان
به این ترتیب مبلغ نهایی قابل‌پرداخت برابر خواهد بود با مجموع قیمت اصل طلا، اجرت ساخت، سود فروشنده و مالیات محاسبه شده. با آگاهی از نحوه محاسبه مالیات طلا می‌توانید از قیمت نهایی آگاه باشید و راحت‌تر برای خرید تصمیم بگیرید.
قانون جدید مالیات طلا ۱۴۰۳
در سال جدید مالیات طلا چند درصد است؟ آیا مالیات جدید طلا تغییر کرده است؟ تغییرات اخیر در قوانین مالیاتی طلا، تحولی مهم در این صنعت ایجاد کرده است. در گذشته مالیات بر ارزش افزوده هم به اصل طلا و هم به سود و اجرت تعلق می‌گرفت، اما پس از اعتراضات فعالان این صنف، تغییرات مهمی در قانون ایجاد شد. طبق قانون جدید که در تیرماه سال گذشته ابلاغ شد، اصل طلا به عنوان یک کالای سرمایه‌ای از پرداخت مالیات معاف شده و تنها اجرت ساخت و سود فروشنده مشمول مالیات ۹ درصدی می‌شود.
یکی از نکات کلیدی در قانون جدید الزام طلافروشان به ثبت‌نام در سامانه مخصوص سازمان امور مالیاتی است. در این سامانه فروشندگان باید تمام اطلاعات مربوط به معاملات خود را ثبت کرده و ارزش اصل طلا، اجرت و سود را به صورت جداگانه در صورتحساب الکترونیکی مشخص کنند.
عدم رعایت این قوانین می‌تواند عواقب جدی داشته باشد و اگر طلافروشی اطلاعات معامله را در سامانه ثبت نکند، باید جریمه‌ای معادل ۹ درصد ارزش اصل طلا را پرداخت کند. این جریمه علاوه بر مالیات معمول بر اجرت و سود است؛ بنابراین رعایت دقیق قوانین و ثبت به‌موقع اطلاعات برای جلوگیری از جریمه‌های سنگین ضروری است.
روش پرداخت مالیات طلا
سازمان امور مالیاتی سامانه‌ای را به آدرس tax.gov.ir راه‌اندازی کرده که طلافروشان می‌توانند پس از ثبت‌نام در آن، تمامی امور مالیاتی خود را به‌صورت غیرحضوری انجام دهند. در این سامانه، طلافروشان به عنوان مودیان مالیاتی، مالیات دریافتی از خریداران را در زمان مقرر پرداخت می‌کنند و می‌توانند به خدماتی مانند ثبت معاملات، صدور صورتحساب الکترونیکی و مشاهده سوابق پرداخت دسترسی داشته باشند.
مالیات انواع طلا
در رابطه با قانون مالیات طلا، باید این نکته را در نظر داشته باشید که انواع طلا می‌توانند مالیات متفاوتی داشته باشند. به‌عنوان مثال مالیات طلا آبشده صفر است، درحالی‌که باید برای طلای زینتی، شمش، سکه و… مالیات بدهید. در ادامه به بررسی این موارد می‌پردازیم.
1. مالیات طلای دست دوم
خرید و فروش طلای دست دوم یکی از روش‌های رایج در بازار طلاست که قوانین مالیاتی خاص خود را دارد. برخلاف تصور بسیاری از افراد، طلای دست دوم نیز مشمول مالیات می‌شود، اما نحوه محاسبه آن متفاوت است. در این نوع معاملات طلافروشان مجاز هستند دو نوع هزینه از خریداران دریافت کنند: ۷ درصد به عنوان کارمزد و ۹ درصد به عنوان مالیات بر ارزش افزوده.
این قانون به منظور شفاف‌سازی معاملات طلای دست دوم وضع شده و طلافروشان حق دریافت هیچ مبلغ اضافی دیگری را ندارند. این محدودیت باعث می‌شود خریداران بتوانند با اطمینان بیشتری اقدام به خرید طلای دست دوم کنند و از هزینه‌های نهایی خود آگاه باشند.
2. مالیات طلا آبشده
طلای آبشده یکی از بهترین گزینه‌ها برای سرمایهگذاری است؛ زیرا برخلاف طلای زینتی، هزینه‌های اضافی مانند اجرت ساخت ندارد. مهم‌تر از همه طبق قانون جدید مالیات طلا ۱۴۰۳، طلای آبشده که اصل طلا محسوب می‌شود از پرداخت مالیات معاف است. این در حالی است که در خرید طلای زینتی، خریدار باید ۹ درصد مالیات بر ارزش افزوده را بپردازد.
در واقع زمانی که شما طلای آب شده می‌خرید، تنها بهای اصل طلا را پرداخت می‌کنید و نیازی به پرداخت هزینه‌های اضافی مانند اجرت ساخت، سود فروشنده یا مالیات بر ارزش افزوده نیست. این ویژگی به‌خصوص برای افرادی که به‌دنبال حفظ ارزش سرمایه خود هستند، بسیار مهم است.
3. مالیات شمش طلا
قوانین مالیاتی شمش طلا کمی پیچیده‌تر است و در این حوزه، دو نوع مالیات وجود دارد: ۳ درصد مالیات بر ارزش کل فروش و ۹ درصد مالیات بر ارزش افزوده. با این حال خبر خوب برای فعالان این حوزه این است که طبق قوانین مالیات جدید طلا و دستور رئیس سازمان امور مالیاتی کشور، از آبان ماه امسال واردکنندگان شمش طلا از پرداخت مالیات علی‌الحساب معاف شده‌اند.
این تغییر در قوانین مالیاتی می‌تواند تاثیر مثبتی بر بازار شمش طلا داشته باشد و باعث تسهیل واردات و معاملات شمش طلا شود.
4. مالیات سکه طلا
سکه طلا نیز مانند سایر محصولات طلا مشمول مالیات می‌شود، اما نحوه محاسبه آن متفاوت است و به تعداد سکه‌های خریداری شده بستگی دارد. طبق قوانین فعلی، خرید تعداد محدودی سکه از مالیات معاف است، اما برای خرید سکه‌های متعدد، خریداران باید از طریق سامانه مودیان مالیاتی اقدام به پرداخت مالیات کنند.
برای مثال اگر فردی بیش از ۱۵ سکه از بانک مرکزی خریداری کند، باید برای هر سکه ۹۶۰ هزار تومان مالیات بر ارزش افزوده بپردازد. این مبلغ برای خرید بین ۱۵ تا ۲۵ سکه به ۱ میلیون و ۲۸۰ هزار تومان برای هر سکه افزایش می‌یابد. نکته مهم این است که تاخیر در پرداخت این مالیات مشمول جریمه خواهد شد.
سخن پایانی
در این بخش دیدیم مالیات طلا چند درصد است و برای خرید هر کدام از انواع طلا چقدر مالیات باید بپردازیم. در سال ۱۴۰۳ قوانین مالیات خرید طلا همچنان مشابه سال گذشته است، با تاکید بر دریافت ۹ درصد مالیات بر ارزش افزوده روی اجرت و سود، نه بر اصل طلا. در این بین برخی از انواع طلا از مالیات معاف هستند یا مالیات کمی دارند. مثلا هیچ طلافروشی اجازه دریافت مالیات طلا آبشده ندارد و این نوع طلا که طلای بدون‌پرداخت است، هیچ نوع هزینه جانبی در زمان خرید ندارد و بهترین گزینه برای سرمایهگذاری در طلاست.
اگر قصد خرید طلای آبشده برای سرمایهگذاری دارید، تکنوگلد به‌عنوان یک پلتفرم معتبر امکان خرید آنلاین طلای آبشده را فراهم کرده است. در تکنوگلد می‌توانید بدون نگرانی از هزینه‌های اضافی مانند مالیات یا اجرت ساخت، به‌راحتی طلا خریداری کرده و آن را در خزانه امن تکنوگلد نگهداری کنید یا به صورت حضوری تحویل بگیرید.
